Как отразится на налоговом учете фирмы-поручителя на ОСНО перевод от заемщика части платежа по кредиту?
Добрый день!
Прошу подсказать в следующей ситуации:
Фирма А - ООО на УСНО - взяла кредит (является заемщиком)
Фирма В - ООО на ОСНО - является поручителем фирмы А по кредиту.
Платеж по кредиту - 20 числа каждого месяца. Ежемесячный платеж 110 000,00 рублей, списывается в безакцептном порядке.
20.02.2019 на счете Фирмы А было только 50 000,00 рублей и поэтому 20.02.2019 вся сумма в размере 50 000,00 была списана на кредит.
20.02.2019 года на счете Фирмы В было 5 000,00 рублей и эта сумма в полном объеме также была списана в счет кредита
22.02.2019 года на счете Фирмы А появились деньги и в этот день со счета Фирмы А банк списал сумму 60 000,00 рублей
23.02.2019 банк перечислил Фирме А излишне списанные денежные средства в размере 5000,00 рублей, которые ранее были списаны с Фирмы В
Вопрос 3: После того как фирма А переведет на счет фирмы В сумму 5000,00 - эта сумма для фирмы В - не будет ни доходом не расходом в НУ?
Прошу подсказать в следующей ситуации:
Фирма А - ООО на УСНО - взяла кредит (является заемщиком)
Фирма В - ООО на ОСНО - является поручителем фирмы А по кредиту.
Платеж по кредиту - 20 числа каждого месяца. Ежемесячный платеж 110 000,00 рублей, списывается в безакцептном порядке.
20.02.2019 на счете Фирмы А было только 50 000,00 рублей и поэтому 20.02.2019 вся сумма в размере 50 000,00 была списана на кредит.
20.02.2019 года на счете Фирмы В было 5 000,00 рублей и эта сумма в полном объеме также была списана в счет кредита
22.02.2019 года на счете Фирмы А появились деньги и в этот день со счета Фирмы А банк списал сумму 60 000,00 рублей
23.02.2019 банк перечислил Фирме А излишне списанные денежные средства в размере 5000,00 рублей, которые ранее были списаны с Фирмы В
Вопрос 3: После того как фирма А переведет на счет фирмы В сумму 5000,00 - эта сумма для фирмы В - не будет ни доходом не расходом в НУ?
Comments
-
Цитата: Вопрос 3: После того как фирма А переведет на счет фирмы В сумму 5000,00 - эта сумма для фирмы В - не будет ни доходом не расходом в НУ?Добрый день
Дт 76 Кт 51 сняли деньги с р/с В
Дт 51 Кт 76 возврат денег фирмы В
Считаю,что это ни доход,ни расход фирмы В.Компания А платит вознаграждение компании В за поручительство? -
Добрый день!
Суть отношений между А и Б я подробно описал в теме Какими проводками отразить у заемщика расчеты с поручителем?
Там же и проводки у должника (заёмщика).Цитата: Вопрос 3: После того как фирма А переведет на счет фирмы В сумму 5000,00 - эта сумма для фирмы В - не будет ни доходом не расходом в НУ?Ни для А, ни для Б эта сумма не будет ни доходом ни расходом.
Так же, как Вы уже спрашивали в отношении УСН в теме Возврат излишне списанной суммы по кредиту не является доходом при УСН?
Только оплата поручительства, как "услуги" будет у Б доходом, а у А расходом.
О чем и написала юлия79:Цитата: Компания А платит вознаграждение компании В за поручительство?А проводках автор темы не спрашивал в данной теме. Но они правильные:Цитата: Дт 76 Кт 51 сняли деньги с р/с ВДт 51 Кт 76 возврат денег фирмы ВТолько в данном случае 76 (фирма А).
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо за ответ.
Поручительство у нас бесплатное, так как директор и учредитель двух фирм одно и тожзе ницо. Это не противоречит закоонадательству? -
Добрый день!Цитата: Поручительство у нас бесплатное, так как директор и учредитель двух фирм одно и тожзе ницо. Это не противоречит закоонадательству?Не противоречит.
Успехов!
